近年来，以BT币为代表的虚拟货币“挖矿”活动在全球范围内经历了爆发式增长，也随之带来了能源消耗巨大、金融风险积聚、投机炒作盛行等一系列问题，为防范化解金融风险、助力节能减排，我国监管部门陆续出台了一系列针对虚拟货币挖矿的法规政策，形成了较为完整的监管与处理体系，本文将围绕BT币挖矿的法规沿革、违规处理方式及风险防范进行系统梳理。
政策法规的演变脉络
初步规范阶段
2017年9月，中国人民银行等七部门发布《关于防范代币发行融资风险的公告》，叫停各类代币发行融资活动,拉开了虚拟货币强监管的序幕。
全面整治阶段
2021年5月，国务院金融稳定发展委员会明确提出，打击比特币挖矿和交易行为，同年9月,两份重磅文件相继出台：
- 国家发改委等部门发布《关于整治虚拟货币“挖矿”活动的通知》，将“虚拟货币挖矿”正式列为淘汰类产业，全面排查存量项目,严禁新增项目；
- 人民银行等十部门联合发布《关于进一步防范和处置虚拟货币交易炒作风险的通知》，明确虚拟货币相关业务活动属于非法金融活动,一律严格禁止。
至此,BT币等虚拟货币挖矿在我国境内已无合法经营空间。
违规挖矿的处理方式
行政层面处理
- 全面清退：对已投产的挖矿项目限期关停，自行拆除设备的可从宽处理,拒不执行的依法强制清退；
- 断电措施：严禁对挖矿项目供电，已并网的必须断开,对违法用电行为按相关规定处理；
- 经济处罚：对查实的挖矿用电，可追缴差别电费，并依法没收违法所得、处以罚款；
- 主体追责：对参与挖矿的党政机关、国有企事业单位人员,依纪依法从严处理。
民事层面处理
司法实践中，法院普遍认定BT币挖矿合同因违反公序良俗而无效，这意味着参与挖矿产生的损失原则上由当事人自行承担,投资款往往难以追回。
刑事层面处理
挖矿活动若涉及以下情形,将被追究刑事责任：
- 盗窃电能：私接电线、绕越电表挖矿,可能构成盗窃罪；
- 非法集资、诈骗：以挖矿名义承诺高额回报骗取资金；
- 组织领导传销：以“矿机租赁”“算力分红”发展下线；
- 洗钱及帮信罪：为犯罪所得提供转移、变现渠道。
参与者的主要风险提示
- 财产损失自担：相关政策明确，参与虚拟货币投资交易活动产生的法律风险及相关损失,由参与者自行承担；
- 境外平台无保障：即便通过境外矿场或平台参与，资金安全同样
